Сообщение об изменении или корректировке информации, ранее опубликованной в Ленте новостей

Дата раскрытия:  26.04.2024
Ozon Holdings PLC (Озон Холдингс ПиЭлСи)
Настоящее сообщение публикуется в порядке изменения (корректировки) информации, содержащейся в ранее опубликованном сообщении.

Ссылка на ранее опубликованное сообщение, информация в котором изменяется (корректируется): "События (действия), оказывающие, по мнению эмитента, существенное влияние на стоимость или котировки его ценных бумаг" (опубликовано 25.04.2024 10:21:28) https://www.e-disclosure.ru/portal/event.aspx?EventId=Cyq2a1NNME2ofxLSsy21yQ-B-B.

Полный текст публикуемого сообщения с учетом внесенных изменений, а также краткое описание внесенных изменений и причин (обстоятельств), послуживших основанием их внесения:


Краткое описание внесенных изменений и причин (обстоятельств), послуживших основанием их внесения:

Ранее опубликованное сообщение содержало ссылку на официальный сайт эмитента https://ir.ozon.com/ru/news/, на котором был опубликован пресс-релиз "Ozon объявляет финансовые результаты за первый квартал 2024 года. Уверенный рост оборота (GMV) на 88% г/г при положительной скорректированной EBITDA в сегментах E-commerce и Финтех" (далее – "Пресс-Релиз"). Корректировка информации, содержащейся в ранее опубликованном сообщении, носит сугубо технический характер и направлена на то, чтобы краткое описание события (действия), наступление (совершение) которого, по мнению эмитента, оказывает влияние на стоимость или котировки его ценных бумаг, полностью совпадало с текстом Пресс-Релиза (вместо указания ссылки на официальный сайт эмитента, где содержится Пресс-Релиз).
Опубликованная в настоящем сообщении информация ПОЛНОСТЬЮ СОВПАДАЕТ с информацией, содержащейся в полной версии Пресс-Релиза.

Полный текст публикуемого сообщения с учетом внесенных изменений:

Сообщение о существенном факте об иных событиях (действиях), оказывающих, по мнению эмитента, существенное влияние на стоимость или котировки его ценных бумаг

1.1. Полное фирменное наименование эмитента (для некоммерческой организации – наименование): Ozon Holdings PLC (Озон Холдингс ПиЭлСи)
1.2. Сокращенное фирменное наименование эмитента: Ozon Holdings PLC (Озон Холдингс ПиЭлСи)
1.3. Место нахождения эмитента: Arch. Makariou III, 2-4 Capital Center, 9th floor 1065, Nicosia, Cyprus (Архиепископу Макариу III, 2-4, Кэпитал Центр, 9-й этаж, 1065, Никосия, Кипр)
1.4. Регистрационный номер эмитента: HE 104496
1.5. Номер налогоплательщика эмитента: 12104496Q
1.6. Уникальный код эмитента, присвоенный регистрирующим органом: неприменимо
1.7. Адрес страницы в сети Интернет, используемой эмитентом для раскрытия информации: http://www.e-disclosure.ru/portal/company.aspx?id=38334, https://ir.ozon.com/ru/disclosure_information/
1.8. Дата наступления события (существенного факта), о котором составлено сообщение (если применимо): 25.04.2024


2. Содержание сообщения

2.1. Краткое описание события (действия), наступление (совершение) которого, по мнению эмитента, оказывает влияние на стоимость или котировки его ценных бумаг:

Ozon объявляет финансовые результаты за первый квартал 2024 года
Уверенный рост оборота (GMV) на 88% г/г при положительной скорректированной EBITDA в сегментах E-commerce и Финтех


25 апреля 2024 года — Ozon Holdings PLC (MOEX, AIX: "OZON", далее "мы", "нас", "наш", "Ozon", "Компания" или "Группа"), объявляет неаудированные финансовые результаты на основе управленческой отчетности за три месяца, закончившихся 31 марта 2024 года.

Основные финансовые и операционные результаты за первый квартал 2024 года

Группа
• Выручка увеличилась на 32% г/г до 122,9 млрд рублей, в результате роста выручки от оказания услуг на 39% на фоне растущей монетизации рекламных услуг, а также роста процентной выручки Финтеха.
• Скорректированная EBITDA увеличилась на 16% г/г до 9,3 млрд рублей, благодаря росту валовой прибыли и несмотря на инфляцию стоимости труда и рост операционных расходов, вызванный инвестициями в продажи, маркетинг и технологии.
• Убыток за период составил 13,2 млрд рублей в первом квартале 2024 года по сравнению с прибылью в размере 10,7 млрд рублей в первом квартале 2023 года. Такая динамика обусловлена признанием разового дохода, связанного с реструктуризацией и погашением конвертируемых облигаций, в первом квартале 2023 года и ростом финансовых расходов в первом квартале 2024 года.
• Чистый поток денежных средств, использованных в операционной деятельности, составил 1,0 млрд рублей в первом квартале 2024 года по сравнению с 1,8 млрд рублей в первом квартале 2023 года благодаря положительному эффекту от оборотного капитала.
E-commerce
• Выручка сегмента увеличилась на 24% г/г до 112,6 млрд рублей в первом квартале 2024 года в результате роста рекламной выручки и прочей выручки от оказания услуг.
• Скорректированная EBITDA сегмента снизилась на 40% г/г до 3,3 млрд рублей в связи с влиянием стратегических инвестиций в рост и увеличением стоимости логистических услуг.
• Оборот (GMV), вкл. услуги, вырос на 88% г/г в первом квартале 2024 года по сравнению с ростом 71% г/г в первом квартале 2023 года, при этом GMV маркетплейса увеличился вдвое по сравнению с предыдущим годом за счет стратегических инвестиций в рост платформы.
• Количество заказов в первом квартале 2024 года выросло на 70% г/г до 305 млн. Рост обусловлен расширением клиентской базы на 32%: на протяжении последних 12 месяцев количество активных покупателей увеличивалось приблизительно на 1 млн в месяц и достигло 49 млн. Частотность заказов на одного активного покупателя увеличилась на 50% г/г и составила 22 заказа в год.
• В первом квартале 2024 года Компания зафиксировала новый рекорд: количество продавцов превысило 500 тысяч. Более 80% продавцов на нашей платформе — это предприниматели из регионов.

Финтех
• Выручка сегмента выросла более чем втрое по сравнению с предыдущим годом и составила 14,6 млрд рублей благодаря значительному росту базы пользователей и запуску новых продуктов как в сегменте B2B, так и в сегменте B2C. Количество активных пользователей увеличилось на 70% г/г и составило 20 млн.
• Скорректированная EBITDA сегмента (эквивалентна операционному доходу до вычета амортизации) увеличилась на 147% г/г до 5,9 млрд рублей на фоне роста процентной и комиссионной выручки. В результате этих же факторов скорректированная EBITDA Финтеха за полный 2023 год составила 13,4 млрд рублей.
• Объем займов, выданных клиентам, увеличился до 50,8 млрд рублей на 31 марта 2024 года по сравнению с 12,3 млрд рублей на 31 марта 2023 года в связи с ростом портфеля займов в сегментах B2B и B2C.
• Привлеченные средства клиентов <1> и прочие финансовые обязательства увеличились в 9 раз по сравнению с предыдущим годом и на 31 марта 2024 года составили 75,2 млрд рублей, что прежде всего обусловлено растущей популярностью продуктов Финтеха, включая сберегательные счета и вклады, Ozon Карту и услуги в сфере расчетно-кассового обслуживания.

(млн рублей, если не указано иное) За три месяца, закончившихся 31 марта
2024 2023 Изменение
Группа
Выручка 122 931 93 250 32%
Валовая прибыль 22 276 15 630 43%
Скоррект. EBITDA <2> 9 256 7 969 16%
(Убыток) / прибыль за период (13 166) 10 656 —
Чистый поток денежных средств, использованных в операционной деятельности (982) (1 752) (44%)

E-commerce
Оборот (GMV), включая услуги 570 177 303 048 88%
Количество заказов, млн шт. 305,3 179,3 70%
Количество активных покупателей, млн 49,0 37,0 32%
Доля Маркетплейса от GMV, включая услуги 85,2% 79,5% 5,7 п.п.
Выручка 112 605 90 739 24%
Скоррект. EBITDA 3 322 5 569 (40%)

Финтех
Количество активных пользователей, млн 20,2 11,9 70%
Выручка <3> 14 642 4 505 225%
Скоррект. EBITDA (эквивалент операционной прибыли до вычета амортизации)
5 934 2 400 147%
Займы, выданные клиентам 50 833 12 307 313%
Средства клиентов и прочие финансовые обязательства <4> 75 211 7 954 846%

В таблице выше представлены ключевые операционные и финансовые показатели за три месяца, закончившихся 31 марта 2024 года и 31 марта 2023 года. Аудиторы Компании не проводили аудит либо обзорную проверку в отношении информации за три месяца, закончившихся 31 марта 2024 года, подготовленной на основе управленческой отчетности в соответствии с МСФО. Аудиторы Компании не проводили аудит в отношении финансовой информации за три месяца, закончившихся 31 марта 2023 года, и финансовой информации по сегменту Финтех за год, закончившийся 31 декабря 2023 года. С 1 января 2024 года, вследствие роста сегмента Финтех, мы изменили представление процентной выручки в промежуточном сокращенном консолидированном отчете о прибыли или убытке и прочем совокупном доходе и теперь представляем ее отдельно от других видов выручки. Кроме того, теперь мы представляем ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам Финтеха отдельно от себестоимости. Сопоставимые значения за три месяца, закончившихся 31 марта 2023 года, были реклассифицированы соответствующим образом.
Определение финансовых показателей, не рассчитываемых в соответствии с МСФО, и описание ограничений, связанных с их использованием, а также сверка таких показателей с соответствующими им показателями МСФО приведены в разделе "Представление финансовой и иной информации – Использование показателей, не являющихся финансовыми показателями по МСФО" данного пресс-релиза. Определения операционных показателей "GMV, включая услуги", "количество заказов", "количество активных покупателей", "Доля Маркетплейса от GMV" и "количество активных пользователей" представлены в подразделе "Ключевые операционные показатели" данного пресс-релиза.

Консолидированные финансовые результаты за первый квартал 2024 года

Выручка в первом квартале 2024 года выросла на 32% г/г до 122,9 млрд рублей. Процентная выручка сегмента Финтех в первом квартале 2024 года увеличилась в четыре раза по сравнению с предыдущим годом. Росту выручки от оказания услуг способствовал рост рекламной выручки на 120% г/г. Замедление темпа роста выручки от комиссий маркетплейса в первом квартале 2024 года в основном обусловлено стратегическими инвестициями в снижение цен и внедрением агентской модели для сервисов для продавцов.

В четвертом квартале 2023 года Ozon завершил внедрение агентской модели для сторонних сервисов для продавцов. В результате выручка от таких услуг отражается за вычетом стоимости услуги сторонних поставщиков, что приводит к уменьшению выручки с соответствующим снижением себестоимости без влияния на валовую прибыль.

(млн рублей, если не указано иное) За три месяца, закончившихся 31 марта
2024 2023 Изменение
Выручка от продажи товаров 42 801 39 630 8%
Выручка от оказания услуг 72 059 51 873 39%
Комиссии маркетплейса 43 032 38 608 11%
Рекламная выручка 23 713 10 803 120%
Прочая выручка 5 314 2 462 116%
Процентная выручка <5> 8 071 1 747 362%
Итого выручка 122 931 93 250 32%

Валовая прибыль выросла на 43% г/г в первом квартале 2024 года, а ее доля в процентах от GMV, вкл. услуги, снизилась на 1,3 п. п. до 3,9% на фоне стратегических инвестиций в снижение цен, а также инфляции стоимости труда и роста тарифов на грузоперевозки в сфере логистики.

(млн рублей, если не указано иное) За три месяца, закончившихся 31 марта
2024 2023 Изменение
Итого выручка 122 931 93 250 32%
Себестоимость продаж (100 655) (77 620) 30%
Себестоимость реализованной продукции и прочие расходы, связанные с запасами (37 742) (36 749) 3%
от GMV, включая услуги (6,6%) (12,1%) 5,5 п.п.
Себестоимость услуг и прочей выручки <6> (62 913) (40 871) 54%
от GMV, включая услуги (11,0%) (13,5%) 2,5 п.п.
Валовая прибыль 22 276 15 630 43%
от GMV, включая услуги 3,9% 5,2% (1,3 п.п.)

Операционные расходы в первом квартале 2024 года выросли на 52% г/г, при этом операционные расходы в процентах от GMV, вкл. услуги, снизились на 1,0 п.п. г/г до 4,2% в результате эффекта операционного рычага. В первом квартале 2024 года расходы на продажи и маркетинг выросли на 77% г/г, а расходы на технологии и контент — на 53% г/г на фоне роста сегмента E-commerce и Финтеха. При этом значительно снизилась доля общих и административных расходов от GMV — с 1,4% в первом квартале 2023 года до 0,8% в первом квартале 2024 года.

Операционный убыток увеличился до 1,6 млрд рублей в первом квартале 2024 года по сравнению с 0,1 млрд рублей в первом квартале 2023 года, поскольку рост валовой прибыли был нивелирован ростом операционных расходов.

(млн рублей, если не указано иное) За три месяца, закончившихся 31 марта
2024 2023 Изменение
Валовая прибыль 22 276 15 630 43%
Операционные расходы:
Продажи и маркетинг (9 600) (5 412) 77%
от GMV, включая услуги (1,7%) (1,8%) 0,1 п.п.
Технологии и контент (8 856) (5 787) 53%
от GMV, включая услуги (1,6%) (1,9%) 0,3 п.п.
Общие и административные (4 598) (4 333) 6%
от GMV, включая услуги (0,8%) (1,4%) 0,6 п.п.
Ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам Финтеха (864) (42) 1 957%
от GMV, включая услуги (0,2%) (0,0%) (0,2 п.п.)
Убытки, связанные с пожаром 29 (173) —
от GMV, включая услуги 0,0% (0,1%) 0,1 п.п.
Итого операционные расходы (23 889) (15 747) 52%
от GMV, включая услуги (4,2%) (5,2%) 1,0 п.п.
Операционный убыток (1 613) (117) 1 279%
от GMV, включая услуги (0,3%) 0,0% (0,3 п.п.)

Убыток за период составил 13,2 млрд рублей в первом квартале 2024 года по сравнению с прибылью в размере 10,7 млрд рублей в первом квартале 2023 года. Такая динамика в основном обусловлена разовым признанием дохода в 18,4 млрд рублей от реструктуризации обязательств по конвертируемым облигациям в первом квартале 2023 года, а также ростом процентных обязательств и влиянием увеличения процентной ставки на стоимость долга в результате повышения ключевой ставки ЦБ РФ <7>.

Чистый поток денежных средств, использованных в операционной деятельности, составил 1,0 млрд рублей в первом квартале 2024 года по сравнению с 1,8 млрд рублей в первом квартале 2023 года, поскольку приток от оборотного капитала был практически полностью нивелирован ростом выплат процентов в связи с увеличением процентных обязательств и процентных расходов.

Чистый поток денежных средств, использованных в инвестиционной деятельности, увеличился до 9,0 млрд рублей в первом квартале 2024 года по сравнению с 4,5 млрд рублей в первом квартале 2023 года в основном в связи с запуском новых фулфилмент-центров и центров сортировки заказов для поддержания быстрого роста объемов наших заказов. Общая площадь складских помещений Ozon увеличилась на 75% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года и составила более 2,6 млн квадратных метров по состоянию на 31 марта 2024 года.

Чистый поток денежных средств, полученных от финансовой деятельности в первом квартале 2024 года, составил 5,0 млрд рублей. Для сравнения: чистый поток денежных средств, использованных в финансовой деятельности в первом квартале 2023 года, составил 4,9 млрд рублей. Такая динамика обусловлена привлечением дополнительного кредитного финансирования в первом квартале 2024 года.

Денежные средства и их эквиваленты по состоянию на 31 марта 2024 года составили 165,7 млрд рублей, включая денежные средства и их эквиваленты, относящиеся к юридическим лица Финтеха, в размере 81,4 млрд рублей.

Риски и факторы неопределенности

Поскольку глобальные и экономические последствия текущего геополитического кризиса продолжают развиваться непредсказуемым образом и находятся вне контроля Компании, трудно точно оценить влияние этого кризиса на работу Компании и результаты ее деятельности.

Соединенные Штаты Америки, Европейский союз, Великобритания и другие юрисдикции ввели масштабные санкции в отношении физических и юридических лиц, связанных с Россией, а также импортные и экспортные ограничения. В ответ Россия признала ряд стран, включая все государства Европейского союза, США и Великобританию, недружественными и ввела в связи с их действиями ряд экономических мер, направленных на обеспечение финансовой стабильности в России. Иностранные санкции и российские контрмеры существенно повлияли на компании, которые работают в России.

За последние два десятилетия российская экономика несколько раз сталкивалась со значительной волатильностью ВВП, высоким уровнем инфляции, повышением процентной ставки, резким падением цен на нефть и другие природные ресурсы, а также нестабильностью на местном валютном рынке.

Пожалуйста, ознакомьтесь с нашим годовым отчетом по форме 20-F за год, закончившийся 31 декабря 2022 года, и другими публичными сведениями о факторах, которые могут повлиять на деятельность Компании и результаты ее операций.


О компании Ozon

Ozon — мультикатегорийная e-commerce платформа, осуществляющая деятельность в России, Беларуси, Казахстане, Кыргызстане, Армении, Китае и Турции. Благодаря широкой фулфилмент-инфраструктуре и сети доставки Ozon обеспечивает быструю и удобную доставку заказов жителям России в рамках курьерской службы, пунктов выдачи и постаматов. Широкая логистическая сеть и быстро развивающаяся платформа маркетплейса позволяют предпринимателям продавать свою продукцию на территории 11 часовых поясов и предлагать покупателям широкий ассортимент товаров в различных категориях продукции. Ozon также активно развивает свои дополнительные сервисы, такие как Финтех, и прочие вертикали (например, Ozon fresh — онлайн-сервис по доставке продуктов питания). Дополнительную информацию можно получить на сайте https://corp.ozon.ru/.


Контакты

Для инвесторов
ir@ozon.ru

Пресс-служба
pr@ozon.ru

?
Оговорка об ограничении ответственности

Настоящий пресс-релиз содержит заявления прогнозного характера, которые отражают текущие взгляды Ozon Holdings PLC ("мы", "нас", "наш" или "Компания") в отношении будущих событий и финансовых показателей. Любые заявления, содержащиеся в настоящем пресс-релизе и не имеющие отношения к историческим событиям, являются заявлениями прогнозного характера и актуальны только на дату, в которую они сделаны.

Такие заявления прогнозного характера основаны на текущих ожиданиях менеджмента. Однако наш менеджмент не может предсказать все риски, а также оценить влияние всех факторов на наш бизнес или степень, в которой любой фактор или сочетание факторов могут привести к тому, что фактические результаты будут существенно отличаться от тех, которые содержатся в любых заявлениях прогнозного характера, которые мы можем сделать. Такие заявления не являются ни обязательствами, ни гарантиями, на них имеют влияние известные и неизвестные риски, неопределенности, а также другие важные факторы и обстоятельства, которые могут привести к тому, что фактические результаты, показатели или достижения Ozon будут существенно отличаться от ожиданий, прямо выраженных или подразумеваемых в заявлениях прогнозного характера, включая условия на соответствующих рынках капитала, негативные глобальные экономические условия, геополитический кризис, а также санкции и ответные правительственные меры, иные негативные изменения в бизнесе Ozon или неблагоприятные законодательные или регуляторные изменения. В результате чего мы предостерегаем вас от того, чтобы полностью полагаться на заявления прогнозного характера и распространяем данное предостережение на все наши заявления прогнозного характера. Пожалуйста, ознакомьтесь с нашим годовым отчетом по форме 20-F за год, закончившийся 31 декабря 2022 года, и другими публичными сведениями о факторах, которые могут повлиять на деятельность Компании и результаты ее операций.

С учетом вышеназванных и иных важных факторов фактические результаты могут существенно отличаться от тех, которые содержатся в любых заявлениях прогнозного характера, содержащихся в настоящем пресс-релизе. Любые такие заявления прогнозного характера представляют собой оценки менеджмента на дату настоящего пресс-релиза. Несмотря на то, что Ozon может обновить в будущем настоящие заявления прогнозного характера, Ozon отказывается от любых обязательств по обновлению таких заявлений, даже если в результате последующих событий его прогнозы изменятся. Не стоит полагаться на настоящие заявления прогнозного характера как на представляющие прогнозы Ozon на любую дату, следующую за датой настоящего пресс-релиза.

Данный пресс-релиз включает скорректированную EBITDA, финансовый показатель, не представленный в соответствии с МСФО. Эта финансовая метрика не является показателем финансовых результатов или ликвидности в соответствии с МСФО и может не содержать параметры, которые являются существенными для понимания и оценки наших финансовых результатов. Следовательно, этот показатель не должен рассматриваться отдельно или в качестве альтернативы убытку за отчетный период или другим показателям рентабельности, ликвидности или результатов деятельности в соответствии с МСФО. Следует принимать во внимание, что представление Компанией этого показателя может быть несопоставимо с аналогично названными показателями, используемыми другими компаниями, которые могут определяться и рассчитываться по-другому. Для соотнесения этого показателя с наиболее сопоставимыми показателями по МСФО смотрите раздел "Представление финансовой и иной информации — Использование показателей, не являющихся финансовыми показателями по МСФО".

Настоящий пресс-релиз включает информацию за три месяца, закончившихся 31 марта 2024 года и 31 марта 2023 года. Аудиторы Компании не проводили аудит либо обзорную проверку в отношении информации за три месяца, закончившихся 31 марта 2024 года, подготовленной на основе управленческой отчетности в соответствии с МСФО. Аудиторы Компании не проводили аудит в отношении финансовой информации за три месяца, закончившихся 31 марта 2023 года, и финансовой информации по сегменту Финтех за год, закончившийся 31 декабря 2023 года. Информация, представленная в данном пресс-релизе, основана на имеющейся на данный момент информации.

Товарные знаки, используемые в настоящем пресс-релизе, являются собственностью их владельцев и используются только в справочных целях. Такое использование не должно толковаться как одобрение продуктов или услуг Компании.
?
<1> Средства клиентов, привлеченные на текущие, сберегательные счета и вклады, составили 67,5 млрд рублей на 31 марта 2024.
<2> Скоррект. EBITDA – финансовый показатель, не представленный в соответствии с МСФО, описанный в разделе "Представление финансовой и иной информации – Ключевые операционные показатели" данного пресс-релиза.
<3> Выручка Финтеха включает процентную и комиссионную выручку по кредитным продуктам для B2B и B2C клиентов, гибкий график выплат и факторинговые услуги для продавцов, выручку от услуг по приему платежей, премиум-подписок, расчетно-кассового обслуживания и обслуживания банковских карт.
<4> На конец указанного периода.
<5> Процентная выручка включает выручку от начисления процентов и комиссионных по финансовым активам Финтеха, которые учитываются по амортизированной стоимости с использованием метода эффективной процентной ставки.
<6> Себестоимость услуг и прочей выручки в составе себестоимости в основном включает затраты на фулфилмент и доставку, комиссии за прием денежных средств и расходы, связанные с оказанием финансовых услуг.
<7> Ключевая ставка увеличилась с 7,5% на 31 марта 2023 года до 16,0% на 31 марта 2024 года.



Ozon Holdings PLC

Промежуточный сокращенный консолидированный отчет о прибыли или убытке и прочем совокупном доходе
(млн рублей, если не указано иное) За три месяца, закончившихся 31 марта
2024 (неауд.) 2023 (неауд.) Изменение
Выручка:
Выручка от продажи товаров 42 801 39 630 8%
Выручка от оказания услуг 72 059 51 873 39%
Процентная выручка 8 071 1 747 362%
Итого выручка 122 931 93 250 32%
Себестоимость (100 655) (77 620) 30%
Валовая прибыль 22 276 15 630 43%
Операционные расходы:
Продажи и маркетинг (9 600) (5 412) 77%
Технологии и контент (8 856) (5 787) 53%
Общие и административные (4 598) (4 333) 6%
Ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам Финтеха (864) (42) 1 957%
Убытки, связанные с пожаром 29 (173) —
Итого операционные расходы (23 889) (15 747) 52%
Операционный убыток (1 613) (117) 1 279%
Финансовые (расходы)/доходы, нетто (10 474) 14 154 (174%)
Убыток от выбытия и обесценения внеоборотных активов (154) (86) 79%
Доля в прибыли ассоциированного предприятия 279 172 62%
Чистый убыток от курсовых разниц (313) (2 994) (90%)
Итого неоперационные (расходы)/доходы (10 662) 11 246 —
(Убыток)/прибыль до налогообложения (12 275) 11 129 —
Расходы по налогу на прибыль (891) (473) 88%
(Убыток)/прибыль за период (13 166) 10 656 —



Ozon Holdings PLC

Промежуточный сокращенный консолидированный отчет о движении денежных средств
(млн рублей, если не указано иное) За три месяца, закончившихся 31 марта
2024 (неауд.) 2023 (неауд.)
Денежный поток от операционной деятельности
(Убыток) / прибыль до налогообложения (12 275) 11 129
Корректировки:
Амортизация внеоборотных активов 8 874 5 920
Финансовые расходы/(доходы), нетто 10 474 (14 154)
Чистый убыток от курсовых разниц 313 2 994
Убыток от выбытия и обесценения внеоборотных активов 119 82
Доля в прибыли ассоциированного предприятия (279) (172)
Ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам Финтеха 864 42
Расходы по вознаграждениям акциями 2 024 1 993
Изменения в оборотном капитале:
Изменение запасов 1 332 157
Изменение дебиторской задолженности (3 690) 1 704
Изменение займов, выданных клиентам (5 202) (6 811)
Изменение прочих финансовых и нефинансовых активов (6 168) 1 314
Изменение кредиторской задолженности и прочих обязательств 1 602 (2 817)
Изменение средств клиентов и прочих финансовых обязательств 11 848 1 877
Изменение обязательств по выплатам на основе акций 876 —
Денежные средства от операционной деятельности 10 712 3 258
Проценты уплаченные (9 699) (2 866)
Налог на прибыль уплаченный (273) (324)
Погашение вознаграждений, основанных на акциях (1 722) (1 820)
Чистый поток денежных средств, использованных в операционной деятельности (982) (1 752)


?
Ozon Holdings PLC

Промежуточный сокращенный консолидированный отчет о движении денежных средств (продолжение)
(млн рублей, если не указано иное) За три месяца, закончившихся 31 марта
2024 (неауд.) 2023 (неауд.)
Денежный поток от инвестиционной деятельности
Приобретение основных средств (11 146) (4 422)
Поступления от выбытия основных средств 16 151
Приобретение нематериальных активов (151) (34)
Авансы выданные по договорам, по которым аренда еще не началась (533) (676)
Дивиденды, полученные от ассоциированного предприятия 35 53
Проценты полученные 3 039 581
Выдача займов сотрудникам (341) (241)
Поступления от погашения займов, выданных сотрудникам 107 88
Чистый поток денежных средств, использованных в инвестиционной деятельности (8 974) (4 500)
Денежный поток от финансовой деятельности
Поступления от заимствований за вычетом затрат по сделке 10 000 —
Выплаты, связанные с реструктуризацией облигаций (62) (2 309)
Возврат заемных средств (2 181) (235)
Погашение обязательств по аренде (2 806) (2 327)
Чистый поток денежных средств от / (использованных в) финансовой деятельности 4 951 (4 871)
Чистое уменьшение денежных средств и их эквивалентов (5 005) (11 123)
Денежные средства и их эквиваленты на начало периода 169 814 90 469
Влияние изменений обменных курсов валют на баланс денежных средств в иностранной валюте (13) 2 858
Влияние изменений ожидаемых кредитных убытков на баланс денежных средств 934 242
Денежные средства и их эквиваленты на конец периода 165 730 82 446

?

Ozon Holdings PLC

Промежуточный сокращенный консолидированный отчет о финансовом положении
(млн рублей, если не указано иное) По состоянию на
31 марта 2024 (неауд.) 31 декабря 2023
Активы
Внеоборотные активы
Активы в форме права пользования 140 182 118 492
Основные средства 83 929 73 414
Инвестиции в ассоциированное предприятие 1 506 1 262
Нематериальные активы 558 572
Отложенные налоговые активы 198 149
Прочие нефинансовые активы 1 112 915
Займы, выданные клиентам 1 079 1 299
Прочие финансовые активы 3 508 3 015
Итого внеоборотные активы 232 072 199 118
Оборотные активы
Запасы 39 082 40 409
НДС к возмещению 5 725 5 423
Прочие нефинансовые активы 5 185 4 870
Займы, выданные клиентам 49 754 45 370
Дебиторская задолженность 11 015 7 156
Прочие финансовые активы 6 653 3 866
Денежные средства и их эквиваленты, из них: 165 730 169 814
Принадлежат кредитным организациям Группы (Ozon Fintech) 81 433 58 696
Принадлежат другим юридическим лицам Группы 84 373 112 126
Резерв на ожидаемые кредитные убытки (76) (1 011)
Итого оборотные активы 283 144 276 908
Итого активы 515 216 476 026



Ozon Holdings PLC
Промежуточный сокращенный консолидированный отчет о финансовом положении (продолжение)
(млн рублей, если не указано иное) По состоянию на
31 марта 2024 (неауд.) 31 декабря 2023
Капитал и обязательства
Капитал
Акционерный капитал 12 12
Эмиссионный доход 135 689 135 685
Собственные акции (1) (1)
Резерв по вознаграждениям акциями 17 747 15 622
Прочие капитальные резервы 83 63
Накопленный убыток (231 245) (217 958)
Итого капитал (77 715) (66 577)
Долгосрочные обязательства
Обязательства по аренде 127 796 108 644
Заемные средства 89 911 88 328
Обязательства по производным финансовым инструментам 545 1 974
Обязательства по выплатам на основе акций — 1 065
Торговая и прочая кредиторская задолженность 344 324
Доходы будущих периодов 171 171
Отложенные налоговые обязательства 358 212
Итого долгосрочные обязательства 219 125 200 718
Краткосрочные обязательства
Торговая и прочая кредиторская задолженность 163 472 169 222
Средства клиентов и прочие финансовые обязательства 75 211 65 049
Авансы покупателей и контрактные обязательства 47 765 40 381
Заемные средства 24 271 16 043
Обязательства по аренде 18 064 15 691
Резервы предстоящих расходов 16 709 13 289
Обязательства по производным финансовым инструментам 16 026 10 548
Обязательства по выплатам на основе акций 6 255 6 019
НДС и налоги к уплате 6 033 5 643
Итого краткосрочные обязательства 373 806 341 885
Итого обязательства 592 931 542 603
Итого капитал и обязательства 515 216 476 026
?


Представление финансовой и иной информации

Ключевые операционные показатели

Некоторые разделы данного пресс-релиза содержат наши ключевые операционные показатели, такие как оборот от продаж, включая выручку от услуг ("GMV вкл. услуги"), доля нашего онлайн-маркетплейса в процентах от GMV, вкл. услуги, ("Доля маркетплейса в процентах от GMV, вкл. услуги"), количество заказов и количество активных покупателей и активных продавцов. Мы определяем эти показатели следующим образом:

• GMV, включая услуги (оборот от продаж, включая выручку от услуг) — это общая стоимость заказов, обработанных через нашу платформу, а также доход от услуг, предоставляемых нашим покупателям, продавцам и прочим клиентам, таких как доставка, реклама и другие услуги. GMV, вкл. услуги, включает в себя налог на добавленную стоимость, за вычетом скидок, возвратов и аннулирований. GMV, вкл. услуги, не является выручкой. GMV, вкл. услуги, не включает в себя процентную выручку сегмента Финтех, комиссионные за билеты и бронирование комиссионные за билеты и бронирование номеров в гостиницах, прочую выручку от оказания услуг или стоимость соответствующих обработанных заказов.

• Доля Маркетплейса в процентах от GMV, вкл. услуги — это общая стоимость заказов, обработанных через маркетплейс Ozon, включая налог на добавленную стоимость, за вычетом скидок, возвратов и аннулирований, разделенная на GMV, вкл. услуги, в определенный период. Доля Маркетплейса в процентах от GMV, вкл. услуги, включает только стоимость товаров, обработанных через платформу Ozon, и не включает доход от услуг.

• Капитальные затраты — это платежи за приобретение основных средств и нематериальных активов.

• Количество заказов — это общее количество заказов, доставленных за определенный период, за вычетом возвратов и аннулирований.

• Количество активных покупателей — это количество уникальных покупателей, которые разместили хотя бы один заказ на нашей платформе в течение 12-месячного периода, предшествующего соответствующей дате, за вычетом возвратов и аннулирований.

• Количество активных продавцов — это количество уникальных продавцов, которые совершили хотя бы одну продажу на нашей платформе в течение 12-месячного периода, предшествующего соответствующей дате.

• Количество активных пользователей сегмента Финтех — это количество уникальных пользователей, которые соответствуют хотя бы одному из следующих условий на дату формирования отчетности:
– баланс на счетах пользователя превышал 10 000 рублей на любую дату за последние 3 месяца;
– у пользователя была кредитная задолженность на любую дату времени за последние 3 месяца;
– у пользователя была платная подписка Ozon Premium за последние 3 месяца;
– пользователь совершил хотя бы одну операцию за последние 3 месяца.


Использование показателей, не являющихся финансовыми показателями по МСФО

Мы предоставляем отчетность в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности ("МСФО"), утвержденными Советом по Международным стандартам финансовой отчетности ("СМСФО"). Мы составляем консолидированную финансовую отчетность в российских рублях.

В некоторых разделах данного пресс-релиза используется финансовый показатель скоррект. EBITDA, не представленный в соответствии с МСФО и определяемый следующим образом:

• Показатель скорректированной EBITDA — финансовый показатель, не представленный в соответствии с МСФО, который мы рассчитываем, как убыток за период до учета дохода/(расхода) по налогу на прибыль, неоперационных доходов/(расходов), расходов на амортизацию и расходов на вознаграждения, основанные на акциях, расчеты по которым производятся долевыми инструментами, а также убытков, связанных с пожаром. При расчете скорректированной EBITDA не исключаются процентные доходы и расходы, связанные с основными направлениями деятельности Финтеха. Скорректированная EBITDA раскрывается здесь и далее в этом пресс-релизе, чтобы предоставить инвесторам дополнительную информацию о результатах нашей деятельности.
Показатель скорректированной EBITDA — это дополнительный финансовый показатель, который не требуется согласно МСФО и не является обязательным для отражения по МСФО. Мы включили показатель скоррект. EBITDA в настоящий пресс-релиз, поскольку этот показатель является ключевым и используется нашим руководством и Советом директоров для оценки результатов нашей операционной деятельности, составления планов дальнейшей операционной деятельности и принятия стратегических решений о распределении капитала. В частности, исключение определенных расходов при расчете скоррект. EBITDA способствует сопоставимости операционных показателей в разных отчетных периодах за счет устранения влияния неденежных расходов, внереализационных доходов/(расходов) и существенных единовременных расходов. Таким образом, мы считаем, что показатель скоррект. EBITDA представляет собой полезную информацию, которая позволяет инвесторам понимать и оценивать наши операционные результаты в соответствии с принципами нашего руководства и Совета директоров.

Мы считаем, что необходимо исключать из расчета скоррект. EBITDA такие показатели, как расходы в неденежной форме, включая расходы на амортизацию и вознаграждения, основанные на акциях, расчеты по которым производятся долевыми инструментами, поскольку общая сумма таких расходов за конкретный период может не отражать особенности нашей операционной деятельности. Мы считаем, что необходимо исключать из расчета доход/(расходы) по налогу на прибыль и общие неоперационные доходы/(расходы), поскольку эти показатели не являются составляющими нашего основного вида деятельности. Мы считаем, что необходимо исключать из расчета убытки, связанные с пожаром, поскольку эти убытки относятся к существенному разовому событию, которое не является показателем нашей эффективности в будущем. Финансовый показатель скоррект. EBITDA имеет определенные ограничения и не должен рассматриваться отдельно или в качестве альтернативы убытку за отчетный период или другим показателям деятельности в соответствии с МСФО. В частности, этот показатель имеет следующие ограничения:

• несмотря на то, что амортизация представляет собой расход в неденежной форме, в будущем может потребоваться замена активов, подлежащих износу и амортизации, а показатель скоррект. EBITDA не отражает размер капитальных затрат на замену таких активов или новых капиталовложений;
• Скоррект. EBITDA не включает в себя расходы на вознаграждения, основанные на акциях, которые являются и в обозримом будущем будут оставаться регулярной статьей расходов нашего бизнеса и важной составляющей нашей компенсационной стратегии;
• хотя расходы на вознаграждения, основанные на акциях, являются расходами в неденежной форме, мы не можем гарантировать, что не осуществим выкуп или другую подобную сделку, которая приведет к оттоку денежных средств;
• несмотря на то, что убытки, связанные с пожаром, являются результатом существенного разового события, нет никакой гарантии, что такие или аналогичные убытки не повторятся в будущем; а также
• другие компании, включая представителей нашей отрасли, могут использовать другие способы расчета скоррект. EBITDA, что не позволяет эффективно использовать этот показатель для сопоставления с результатами других компаний.

С учетом указанных ограничений скоррект. EBITDA следует рассматривать в сочетании с другими финансовыми результатами, включая различные показатели денежного потока, операционный убыток, убыток за период и другие показатели по МСФО.

В таблице ниже представлена сверка убытка/(прибыли) за период с скоррект. EBITDA за каждый из указанных периодов.
(млн рублей, если не указано иное) За три месяца, закончившихся 31 марта
2024 2023
(Убыток)/прибыль за период (13 166) 10 656
Расходы по налогу на прибыль 891 473
Итого неоперационные расходы/(доходы) 10 662 (11 246)
Амортизация внеоборотных активов 8 874 5 920
Расходы по вознаграждениям акциями 2 024 1 993
Убытки, связанные с пожаром (29) 173
Скоррект. EBITDA 9 256 7 969

?
Элиминация внутригрупповых операций

В рамках своей деятельности наши операционные сегменты предоставляют друг другу продукты и услуги и выплачивают связанные с этим сборы и вознаграждения. Такие сборы и вознаграждения представляют собой операции между сегментами Группы, которые включены в выручку соответствующих сегментов в настоящем пресс-релизе. Исключение выручки по операциям между сегментами осуществляется в рамках элиминации межсегментных операций, как показано в таблице ниже.
(млн рублей, если не указано иное) За три месяца,
закончившихся 31 марта
2024 2023 Изменение
Выручка
Выручка сегментов 127 247 95 244 34%
Элиминация (4 316) (1 994) 116%
Итого выручка 122 931 93 250 32%
Скоррект. EBITDA
Скоррект. EBITDA сегментов 9 256 7 969 16%
Элиминация — — —
Итого скоррект. EBITDA 9 256 7 969 16%


2.2. В случае если событие (действие) имеет отношение к третьему лицу - полное фирменное наименование (для коммерческой организации) или наименование (для некоммерческих организаций), место нахождения, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) (при наличии), основной государственный регистрационный номер (ОГРН) (при наличии) или фамилия, имя, отчество (при наличии) указанного лица: неприменимо.

2.3. В случае если событие (действие) имеет отношение к решению, принятому уполномоченным органом управления (уполномоченным должностным лицом) эмитента или третьего лица, - наименование уполномоченного органа управления (уполномоченного должностного лица), дата принятия и содержание принятого решения, а если решение принято коллегиальным органом управления эмитента или третьего лица - также дата составления и номер протокола собрания (заседания) уполномоченного коллегиального органа управления эмитента или третьего лица: неприменимо.

2.4. В случае если событие (действие) может оказать существенное влияние на стоимость или котировки ценных бумаг эмитента, - идентификационные признаки ценных бумаг: американские депозитарные акции, представляющие обыкновенные акции Ozon Holdings PLC (Озон Холдингс ПиЭлСи), международный код (номер) идентификации (ISIN), присвоенный вышеуказанным американским депозитарным акциям: US69269L1044, международный код классификации финансовых инструментов (CFI), присвоенный вышеуказанным американским депозитарным акциям: EDSXFR; международный код (номер) идентификации (ISIN), присвоенный обыкновенным акциям Ozon Holdings PLC (Озон Холдингс ПиЭлСи): CY0109300810, международный код классификации финансовых инструментов (CFI), присвоенный вышеуказанным обыкновенным акциям: ESVUFR.

2.5. Дата наступления события (совершения действия), а если событие наступает в отношении третьего лица (действие совершается третьим лицом) - также дата, в которую эмитент узнал или должен был узнать о наступлении события (совершении действия): 25 апреля 2024 г.


3. Подпись
3.1. Наименование должности уполномоченного лица эмитента:
Исполнительный директор Герасимов И.В.
(подпись) (И.О. Фамилия)
3.2. Дата: 25 апреля 2024 г.